為世代傳承的穩定和諧做出妥善的規劃
「家和萬事興」，是幸福人生的圓滿目標，如果能夠做到「家和代代傳」，更是家族傳承的極致表現。家族傳承是社會穩定與個人財富管理的重要課題，無論是企業經營者、資產持有者，以至於一般家庭，如何妥善規劃財產繼承，確保世代間的順利交接，並兼顧公平與法律保障，都是每位繼承人及家族成員無法忽視的問題。然而，現代社會繼承的情況，往往比想像中更加複雜，不僅涉及親屬關係與財產分配，還需面對遺囑訂立、遺囑信託、遺產稅申報、借名登記、長照安養……等諸多法律與財務議題，值得我們特別注意和關切。
李永然大律師以豐富和專業的實務經驗，針對這些關鍵問題，從法律與實務的角度，提供詳盡的解析與指引。書中涵蓋繼承法律權益的核心概念，並探討「遺囑」與「遺囑信託」的不同運用方式，進一步解析借名登記的法律風險與司法實務發展，還有遺產稅的申報策略及節稅規劃。除此之外，更將高齡社會日益受到關注的長照安養議題，提供了相關法律規劃建議，以確保高齡家族成員的照護需求，得到順利妥善的執行。
在家族繼承與法律權益等關係而言，特別提到在傳統社會中，財產的繼承往往依循家族內部的習慣或長輩的口頭遺願來執行。然而，在現代法治國家，財產分配必須符合法律規範，以確保每位繼承人的權益。根據《民法》繼承編的規定，繼承權的行使涉及法定繼承順位、特留分保障、繼承人拋棄繼承等問題。這些規則不僅影響家族成員的財產權益，也可能成為未來爭議的核心。本書透過實例與司法判決分析，幫助讀者理解如何在法律框架內妥善安排家族財產，以避免不必要的糾紛。
在遺囑訂立與遺囑信託方面，提到遺囑是一種確保財產依照個人意願傳承的法律工具，但若遺囑未符合法定要件，或內容有瑕疵，極可能引發繼承的爭議。書中詳細介紹各種遺囑的法定方式，包括自書遺囑、公證遺囑、代筆遺囑、密封遺囑、口授遺囑等，並解析常見的法律爭議點，如遺囑效力、遺囑變更與撤回、遺產執行等。此外，近年來遺囑信託成為高資產族群的重要財產傳承工具，本書亦提供完整的案例與法律見解，幫助讀者理解如何利用信託機制，確保財產在不同世代間順利交接，並達到特定的管理與分配目的。
至於以借名登記法律實務來說，「借名登記」是台灣財產管理與繼承規劃中常見的現象，無論是因為稅務考量、投資安排，或是企業經營上的策略性操作，許多不動產或公司股份都可能涉及借名登記。然而，「借名登記」往往伴隨法律風險，例如：登記名義人主張財產所有權、名義與實際所有人發生糾紛、甚至衍生贈與稅與遺產稅的問題。本書透過司法案例，探討法院對於借名登記案件的見解與判決趨勢，讓讀者理解如何透過合法方式進行財產規劃，以避免不必要的法律糾紛與風險。
對於遺產稅申報與節稅實務而言，遺產稅的申報與節稅策略，是財富傳承相當重要的環節。許多人在繼承財產時，往往忽略了遺產稅的影響，導致稅負增加，甚至因資金調度不當，而影響繼承計畫。本書透過稅法解析與實務操作，介紹如何合法地運用贈與、信託、保險等工具進行節稅規劃，並針對不同資產類型（如不動產、股票、現金、企業股份等）提供具體的申報與節稅策略，幫助家族成員在遵守法律規範的前提下，降低稅負影響，確保財產順利傳承。
而對於日益受到重視的長照安養與法律保障，在人口高齡化的趨勢下，「長照」與「安養」問題已經成為財產規劃中不可忽視的議題。許多家庭在處理繼承時，往往會面臨長輩的醫療照護、安養費用安排、失智症照護等問題，這些議題如果沒有事先妥善的規劃，極可能成為影響財產分配，甚至導致家族內部爭端的複雜情境。本書針對長照機構選擇、財務規劃、監護宣告與輔助宣告制度等方面，提供詳盡的法律與實務建議，幫助家族成員提前做好準備，確保長者的福祉與財務安全。
最重要的在繼承司法實務解析方面，由於繼承案件在司法實務上層出不窮，從遺囑效力的爭議、繼承順位的糾紛、遺產分割的訴訟，到遺產管理人的權責，都涉及複雜的法律適用問題。李永然大律師透過實務判決的整理與案例分析，幫助讀者瞭解法院在處理繼承案件時的判斷標準，並提供應對訴訟的策略與建議，讓讀者能夠在法律框架下，保障自身與家族成員的最佳權益。
家族傳承不僅關乎財富的延續，更涉及情感、責任與法律保障。本書透過深入淺出的分析，結合理論與實務，為讀者提供全面的家族繼承與司法實務指引。無論是正在進行財產規劃的個人、家族企業經營者，還是關心繼承法律問題的法律專業人士，本書都將是一本值得參考的實用指南。希望透過本書，能夠幫助更多家庭順利完成財富與責任的傳承，確保世代交替的穩定與和諧。
本人與李永然大律師相識三十年，對於李大律師的為人處事的風範，以及專業的素養與敬業的熱忱，深感佩服。本書由其本人及其子永然地政士聯合事務所李廷鈞地政士共同完成，透過本書出版嘉惠廣大讀者對「世代傳承的穩定和諧做出妥善的規劃」，從「家和萬事興」進階到「家和代代傳」的境界。能夠作序為本書推薦，至感榮幸!
台北企業經理協進會名譽理事長
石賜亮
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家族傳承與繼承權益司法實務──遺囑訂立．遺產分割．借名登記．長照安養
作者：李永然律師、李廷鈞地政士
出版日期：2025/05再版
書號：1F24-1
定價：320元
大部分人努力一輩子，就是希望給下一代留下好的基礎。然而，若未好好處理身後的財產問題，那留下的就不是財富，而是一連串「剪不斷、理還亂」的紛爭了。能平穩的轉移財產，靠的是智慧與事先的規劃。本書內容涵蓋家族傳承與繼承的法律相關規定，同時從遺囑訂立與遺囑信託、借名登記法律實務等解析常見的難題與解決之道，且詳述繼承過程中關係到財富傳承的遺產稅申報與節稅實務；而現今社會常見的意定監護與長照安養的課題，也是本書探討的重點，並且以相關司法實務和數則狀例、契約書，讓讀者在處理繼承實務上更加得心應手。本書透過深入淺出的分析，結合理論與實務，為讀者提供全面的家族繼承與司法實務指引。
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